最厉害的免税及财富转移工具-罗斯个人退休帐户(Roth IRA)

2017-7-25 11:23:18

作者:徐亨福 选稿:赵春苑 来源:华人工商网

  

  笔者常常见到高收入及高资产华人投资朋友绞尽脑汁买了各式各样昂贵的避税、延税、财富转移产品,而完全忽略了美国政府自1997年以来为所有人设计的最厉害的免税及财富转移工具-罗斯个人退休帐户(Roth IRA)。虽然当初提出该退休帐户法案的罗斯参议员(Senator William V. Roth)已于2003年过世,但自2010年后美国政府更进一步取消罗斯个人退休帐户(Roth IRA)转换限制,让高收入者可无限制享用罗斯个人退休帐户(Roth IRA)的优惠。加上2013年元旦为解决财政悬崖危机,美国政府更送出罗斯401k(Roth 401k)转换的大礼,为投资人开启另一扇免税及财富转移之大门。

  到底罗斯个人退休帐户(Roth IRA)比所有其它所有避税、延税、财富转移产品有何厉害的地方呢?

  (1)投资利润免税,投资可无限制复利成长。

  (2)有无穷多的投资项目选择,包括上市或未上市股票、债券、房地产、基金、期货商品、期权、土地、等等。

  (3)59岁半后可自由取出,免付所得税。

  (4)没有70岁半后必须强迫取出(Required Minimum Distribution)的要求、而影响到联邦医疗保险(Medicare)的保费。

  (5)将罗斯个人退休帐户(Roth IRA)留给下一代受益人时,投资利润继续免税,投资继续可无限制复利成长。但受益人必需根据国税局继承罗斯个人退休帐户强迫取出规定(Inherited Roth IRA distribution rules),在受益人有生之年将其取光。

  (6)没有七十岁半的存款年龄限制,任何年龄有收入的投资人都可以在罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内存钱。

  (7)因为罗斯个人退休帐户(Roth IRA)是退休帐户,所以父母为子女申请大学资助(Financial Aid)时,罗斯个人退休帐户(Roth IRA)不列入父母资产内,因此罗斯个人退休帐户(Roth IRA)也不列入家庭自付额(EFC, Effective Family Contribution)中。

  美国高资产投资人往往在年轻时将最有增值潜力的投资放入个人退休帐户(IRA)中,以享受税务及复利成长的优惠。例如根据选举公开文件,当时64岁的2012年美国总统候选人罗姆尼(Willard Mitt Romney),已在个人退休帐户(IRA)中累积超过一亿美金。

  又如2010年当时36岁的Yelp的董事长Max R Levchin,根据美国证管会公开文件,卖了三百一十万股的Yelp,获利千万美金,由于这些股票全在他的罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内,所以完全免税,将来再投资更是无限制复利成长免所得税。而Levchin先生仍有近四百万股Yelp于其罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内,依目前Yelp股价$21元来看,其罗斯个人退休帐户(Roth IRA)可能已逼近上亿美金。更绝的是因为罗斯个人退休帐户(Roth IRA)是退休帐户,所以将来Levchin先生为子女申请大学资助(Financial Aid)时,罗斯个人退休帐户(Roth IRA)不列入资产内中。

  也许一般投资人不像罗姆尼有高超投资眼光,但美国投资管道丰富,只要时间够长,即使用共同基金(像是过去十年年化报酬率15.29%的ARTKX),也能享用极大的税务优惠。

  以下我们就用两个案例来说明如何利用罗斯个人退休帐户(Roth IRA)的税务优惠。

  一对祖父母奖励其14岁孙儿暑假打工体验赚钱不易的经验,便为孙子开设罗斯个人退休帐户(Roth IRA),将孙儿每年打工所得5000美金存入。存了十年共存本金五万元直到孙子研究所毕业可以自己经济独立。因为孙儿非常年轻,可用最积极的投资工具(例如前面所说的ARTKX),假设年化报酬率15%,孙儿研究所毕业24岁时,本金五万美元已成$101,518.59美元。假设祖父母或孙儿从此不再存钱至孙儿罗斯个人退休帐户(Roth IRA)并假设年化报酬率15%,40年后孙儿退休时,该罗斯个人退休帐户(Roth IRA)已有免所得税的两千七百万美金,可供退休之用,或留给下一代受益人时,投资利润继续免所得税,投资继续可无限制复利成长。

  第二例是一对45岁高收入夫妇自营业主,每人每年可存5万美元至SEP个人退休帐户(SEP IRA)中,然后立即转换至罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内,共存20年,本金共投入二百万美元。因为夫妇收入高,可用最积极的投资工具(例如前面所说的ARTKX),假设年化报酬率15%,65岁退休时,本金二百万美元已成一千万美元,完全免所得税。这些上千万美金资产,除了可供退休之用,更可留给儿女或孙辈受益人,投资利润继续免所得税,投资继续可无限制复利成长。

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最厉害的免税及财富转移工具-罗斯个人退休帐户(Roth IRA)

2017年7月25日 11:23 来源:华人工商网 选稿:赵春苑

  

  笔者常常见到高收入及高资产华人投资朋友绞尽脑汁买了各式各样昂贵的避税、延税、财富转移产品,而完全忽略了美国政府自1997年以来为所有人设计的最厉害的免税及财富转移工具-罗斯个人退休帐户(Roth IRA)。虽然当初提出该退休帐户法案的罗斯参议员(Senator William V. Roth)已于2003年过世,但自2010年后美国政府更进一步取消罗斯个人退休帐户(Roth IRA)转换限制,让高收入者可无限制享用罗斯个人退休帐户(Roth IRA)的优惠。加上2013年元旦为解决财政悬崖危机,美国政府更送出罗斯401k(Roth 401k)转换的大礼,为投资人开启另一扇免税及财富转移之大门。

  到底罗斯个人退休帐户(Roth IRA)比所有其它所有避税、延税、财富转移产品有何厉害的地方呢?

  (1)投资利润免税,投资可无限制复利成长。

  (2)有无穷多的投资项目选择,包括上市或未上市股票、债券、房地产、基金、期货商品、期权、土地、等等。

  (3)59岁半后可自由取出,免付所得税。

  (4)没有70岁半后必须强迫取出(Required Minimum Distribution)的要求、而影响到联邦医疗保险(Medicare)的保费。

  (5)将罗斯个人退休帐户(Roth IRA)留给下一代受益人时,投资利润继续免税,投资继续可无限制复利成长。但受益人必需根据国税局继承罗斯个人退休帐户强迫取出规定(Inherited Roth IRA distribution rules),在受益人有生之年将其取光。

  (6)没有七十岁半的存款年龄限制,任何年龄有收入的投资人都可以在罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内存钱。

  (7)因为罗斯个人退休帐户(Roth IRA)是退休帐户,所以父母为子女申请大学资助(Financial Aid)时,罗斯个人退休帐户(Roth IRA)不列入父母资产内,因此罗斯个人退休帐户(Roth IRA)也不列入家庭自付额(EFC, Effective Family Contribution)中。

  美国高资产投资人往往在年轻时将最有增值潜力的投资放入个人退休帐户(IRA)中,以享受税务及复利成长的优惠。例如根据选举公开文件,当时64岁的2012年美国总统候选人罗姆尼(Willard Mitt Romney),已在个人退休帐户(IRA)中累积超过一亿美金。

  又如2010年当时36岁的Yelp的董事长Max R Levchin,根据美国证管会公开文件,卖了三百一十万股的Yelp,获利千万美金,由于这些股票全在他的罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内,所以完全免税,将来再投资更是无限制复利成长免所得税。而Levchin先生仍有近四百万股Yelp于其罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内,依目前Yelp股价$21元来看,其罗斯个人退休帐户(Roth IRA)可能已逼近上亿美金。更绝的是因为罗斯个人退休帐户(Roth IRA)是退休帐户,所以将来Levchin先生为子女申请大学资助(Financial Aid)时,罗斯个人退休帐户(Roth IRA)不列入资产内中。

  也许一般投资人不像罗姆尼有高超投资眼光,但美国投资管道丰富,只要时间够长,即使用共同基金(像是过去十年年化报酬率15.29%的ARTKX),也能享用极大的税务优惠。

  以下我们就用两个案例来说明如何利用罗斯个人退休帐户(Roth IRA)的税务优惠。

  一对祖父母奖励其14岁孙儿暑假打工体验赚钱不易的经验,便为孙子开设罗斯个人退休帐户(Roth IRA),将孙儿每年打工所得5000美金存入。存了十年共存本金五万元直到孙子研究所毕业可以自己经济独立。因为孙儿非常年轻,可用最积极的投资工具(例如前面所说的ARTKX),假设年化报酬率15%,孙儿研究所毕业24岁时,本金五万美元已成$101,518.59美元。假设祖父母或孙儿从此不再存钱至孙儿罗斯个人退休帐户(Roth IRA)并假设年化报酬率15%,40年后孙儿退休时,该罗斯个人退休帐户(Roth IRA)已有免所得税的两千七百万美金,可供退休之用,或留给下一代受益人时,投资利润继续免所得税,投资继续可无限制复利成长。

  第二例是一对45岁高收入夫妇自营业主,每人每年可存5万美元至SEP个人退休帐户(SEP IRA)中,然后立即转换至罗斯个人退休帐户(Roth IRA)内,共存20年,本金共投入二百万美元。因为夫妇收入高,可用最积极的投资工具(例如前面所说的ARTKX),假设年化报酬率15%,65岁退休时,本金二百万美元已成一千万美元,完全免所得税。这些上千万美金资产,除了可供退休之用,更可留给儿女或孙辈受益人,投资利润继续免所得税,投资继续可无限制复利成长。

  来源:财智达人网