美国减税法案生效明年报税如何省税

2018-6-6 16:53:21

选稿:赵春苑 来源:华人工商网

  

  美国30年来最大税改法案在2018年生效,这意味着明年纳税人在申报今年所得税时,将适用新税法的减税优惠。虽然还有一年的时间,但为了未雨绸缪,宜尽早了解新税及规划合法节税。

  CNBC新闻报道,根据美国总统特朗普去年年底前签署的《税收减免和就业法》(Tax Cuts and Jobs Act),专家建议以下四个节税方法。

  1. 投资退休计划

  这个虽然听起来像是老调重弹,却是在今年年底前可以善加利用且真正达到节税目的的好方法。

  退休储蓄计划不受《税收减免和就业法》的影响,以401(k)退休储蓄计划为例,2018年对401(k)退休账户的供额,未满50岁的劳工,最高为18,500美元,大于50岁者,可以再加6,000美元(即最高限额为24,500美元)。

  401(k)的供额可以在报税时自年收入中扣除,例如年收入为10万美元的劳工,如果雇主每年在其401(k)的供额为1万美元,那么这位劳工在报税时,申报的年收入为9万美元。

  那么每年对401(k)供款要多少,才能拥有高枕无忧的退休生活?美国资产管理公司普信集团(T. Rowe Price)基金经理人理财规划师里特(Stuart Ritter)建议,至少将年收入的15%存入401(k)退休账户,如果雇主给员工的供款比例是3%,那么员工就要自行存入薪资的12%。

  对于那些没有雇主提供401(k)者,可以运用个人退休储蓄账户(IRA)。传统的IRA同样可以享受税前扣除的好处,不过其要满足相关所得及供款限制。

  2018年个人年收入超过63,000美元,夫妻合并申报年收入超过10.1万美元者,无法享有传统IRA供款税前扣除的优惠。至2018年传统IRA的供款限额为5,500美元,50岁以上者为6,500美元。纳税人只要在每年4月中旬报税截止前开立IRA账户,都可以合法节税。

  2. 捐赠给慈善机构

  尽管新税法提高了标准扣除额并且取消大部分扣除项目,但是仍然保留了慈善捐款可以扣除的规定。个人最多可以扣除的慈善捐献额度(不论是现金或其它形式的捐赠)为其调整后总收入(adjusted gross income)的50%。

  想要享受这项税前扣除优惠,最佳方法是详实记录每一笔可以从这个项目扣除的任何捐赠。

  3. 所得税递延(Income-tax deferral)

  递延所得税可以帮助纳税人推迟到隔年再缴税。如果预期今年的税收负担会高于明年,那么可以及早规划,在账目上将今年的部分收入转到明年再实现。

  4. 红利所得税递延(Dividend-tax deferral)

  对于没有IRA或401(k)的投资人,可以善用递延纳税的投资工具,因其可以将所有股息和资本利得的应纳税收,推迟到未来缴纳。不过如同退休储蓄计划,投资人如果在年龄未到前(未满59.5岁)从递延项目中取走资产时会被课所得税。

  (来源: http://www.michaelhungrealtor.com)

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美国减税法案生效明年报税如何省税

2018年6月6日 16:53 来源:华人工商网 选稿:赵春苑

  

  美国30年来最大税改法案在2018年生效,这意味着明年纳税人在申报今年所得税时,将适用新税法的减税优惠。虽然还有一年的时间,但为了未雨绸缪,宜尽早了解新税及规划合法节税。

  CNBC新闻报道,根据美国总统特朗普去年年底前签署的《税收减免和就业法》(Tax Cuts and Jobs Act),专家建议以下四个节税方法。

  1. 投资退休计划

  这个虽然听起来像是老调重弹,却是在今年年底前可以善加利用且真正达到节税目的的好方法。

  退休储蓄计划不受《税收减免和就业法》的影响,以401(k)退休储蓄计划为例,2018年对401(k)退休账户的供额,未满50岁的劳工,最高为18,500美元,大于50岁者,可以再加6,000美元(即最高限额为24,500美元)。

  401(k)的供额可以在报税时自年收入中扣除,例如年收入为10万美元的劳工,如果雇主每年在其401(k)的供额为1万美元,那么这位劳工在报税时,申报的年收入为9万美元。

  那么每年对401(k)供款要多少,才能拥有高枕无忧的退休生活?美国资产管理公司普信集团(T. Rowe Price)基金经理人理财规划师里特(Stuart Ritter)建议,至少将年收入的15%存入401(k)退休账户,如果雇主给员工的供款比例是3%,那么员工就要自行存入薪资的12%。

  对于那些没有雇主提供401(k)者,可以运用个人退休储蓄账户(IRA)。传统的IRA同样可以享受税前扣除的好处,不过其要满足相关所得及供款限制。

  2018年个人年收入超过63,000美元,夫妻合并申报年收入超过10.1万美元者,无法享有传统IRA供款税前扣除的优惠。至2018年传统IRA的供款限额为5,500美元,50岁以上者为6,500美元。纳税人只要在每年4月中旬报税截止前开立IRA账户,都可以合法节税。

  2. 捐赠给慈善机构

  尽管新税法提高了标准扣除额并且取消大部分扣除项目,但是仍然保留了慈善捐款可以扣除的规定。个人最多可以扣除的慈善捐献额度(不论是现金或其它形式的捐赠)为其调整后总收入(adjusted gross income)的50%。

  想要享受这项税前扣除优惠,最佳方法是详实记录每一笔可以从这个项目扣除的任何捐赠。

  3. 所得税递延(Income-tax deferral)

  递延所得税可以帮助纳税人推迟到隔年再缴税。如果预期今年的税收负担会高于明年,那么可以及早规划,在账目上将今年的部分收入转到明年再实现。

  4. 红利所得税递延(Dividend-tax deferral)

  对于没有IRA或401(k)的投资人,可以善用递延纳税的投资工具,因其可以将所有股息和资本利得的应纳税收,推迟到未来缴纳。不过如同退休储蓄计划,投资人如果在年龄未到前(未满59.5岁)从递延项目中取走资产时会被课所得税。

  (来源: http://www.michaelhungrealtor.com)