什么是个人纳税识别号码ITIN

2014-6-10 15:24:39

作者:钟子磊 选稿:马景华

  什么是个人纳税识别号码?

  ITIN- Individual Taxpayer Identification Number?

  个人纳税人识别号码(ITIN)是一个国税局核发用于处理税表的号码。它由九个数字组成,第一个数字一定是9,第四和第五个数字在70-88之间,例如9XX-70-XXXX。国税局核发ITIN的对象,是那些无法向社会安全局(SSA)取得社会安全号码(SSN)但需要有美国纳税人身份号码的人。核发ITIN不受移民身份影响,因为无论是居民外籍人士或非居民外籍人士,都有可能依国税法规而必须在美国报税。个人必须要是需要符合报税资格,并且申报有效的联邦所得税表,才会获得ITIN号码,但符合例外规定者不在此限。

  ITIN的用途为何?

  ITIN只用于申报联邦税,没有其他任何用途。国税局核发ITIN给个人,以帮助他们遵从美国税法的规定,同时它也提供了一个办法,能够有效率地处理与记录没有社会安全号码(SSN)者的税表和缴纳的税金。ITIN号码并不会授权在美国合法工作,也不提供取得社会安全福利或低收入家庭福利优惠的资格。

  谁需要ITIN?

  国税局核发ITIN号码给外籍人士和其他须申报联邦税但不符取得社会安全号码资格的人。不符合取得社会安全号码资格的非居民外籍人士,如果需要申报美国税表的理由只是为了依美国税收条约的条款申请退税, 也需要ITIN号码。

  其他需要ITIN者包括下列人士:

  • 需要申报美国税表的非居民外籍人士

  • 申报美国税表的美国居民外籍人士(根据在美国居住的天数而定)

  • 美国公民/居民外籍人士的被抚养人或配偶

  • 持有签证的非居民外籍人士之被抚养人或配偶

  我如何确定自己是否需要ITIN号码?

  如果您没有社会安全号码,而且也没有资格取得该号码,但依规定您必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表,您就必须申请ITIN号码。如果您申请了社会安全号码但尚未获知结果,请先不要提交W-7表。只有当您收到社会安全局通知,表示无法核发社会安全号码给您时,您才需填妥W-7表。

  如要取得社会安全号码,请参阅SS-5表【申请社会安全卡】(Application for a Social Security Card)。如要取得SS-5表或查询您是否有资格取得社会安全号码(SSN),请到社会安全局网站或洽询社会安全局办公室。根据法律规定,外籍人士不可以既有ITIN又有SSN两种号码。填写税表时,要求填入社会安全号码(SSN) 的空格必须填入SSN或是ITIN号码。如果填入SSA205c, applied for (申请中),NRA (非居民外籍人士) 或空白未填,国税局将不再受理此类税表。

      

  我如何申请ITIN?

  请利用这份最新版W-7表【国税局个人纳税人报税识别号码申请表】(Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number)来申请您的ITIN号码。申请时并要附上一份有效的联邦所得税表(除非您符合例外规定),并附上您经过公证(notarized)或认证(certified)的身份证明和外籍人士身份文件原件.由于您申报的税表是您申请ITIN号码的附件,因此请勿将税表寄到1040表,1040A表或1040EZ表的报税说明中所列的受理地址,而应将您的税表,W-7表,身份证明与外籍人士身份文件一并寄到下列地址:

  Internal Revenue Service

  Austin Service Center

  ITIN Operation

  PO Box 149342

  Austin, TX 78714-9342

  您也可以通过国税局授权的收件机构(Acceptance Agent),或亲自到国税局纳税人协助中心(TAC)来申请办理ITIN号码,这样就不必邮寄上述资料到国税局位于奥斯汀(Austin )的办事处。位于全美各地的纳税人协助中心提供申请ITIN号码的专人协助服务,民众可直接前往办理或事先预约。美国境外的申请者应与国税局境外办事处联络,询问该办事处是否受理W-7申请表。国税局位于奥斯汀的ITIN部门以邮寄方式核发所有的ITIN号码。

  我何时应申请ITIN?

  当您在准备申报联邦所得税表的同时,您就应填妥W-7表,因为寄出W-7申请表时必需附上税表。如果您符合报税申报规定的例外条件之一,请在您确定符合例外条件的资格后尽快提交W-7表,并附上能证明您身份和外籍人士身份的文件,连同证明您符合例外规定的补充文件。您可以在一年中的任何时间申请ITIN号码,不过如果您随W-7表附上的税表是在报税截止日之后才申报,您可能要加缴利息和(或)罚金,因此您应在规定的报税截止日前申报本年度的税表,以避免这种情况发生。

  我可以到哪里取得申请ITIN的协助?

  您可以拨打国税局1-800-829-1040免费电话,来获得有关填写W-7表和税表的资讯和协助,或是在交出W-7表六周后查询您ITIN申请的办理状况。

  全美各地的国税局纳税人协助中心也提供申请ITIN号码的专人协助,民众可直接前往办理或事先预约。美国境外的申请者应与国税局境外办事处联络,询问该办事处是否受理W-7申请表。您也使用国税局授权的收件机构的服务。

  我大约如何以及何时会收到我的ITIN号码?

  如何您符合申请ITIN的资格,同时您也完成了申请程序,您通常会在六周内收到国税局的信函,内含您个人专属的报税号码。如果您在申请六周后仍未收到您的ITIN或其他国税局信函,您可以致电国税局1-800-829-1040免费电话,查询您目前的申请办理情况。

  我在国外如何取得ITIN号码?

  需要个人纳税人识别号码(ITIN)来报税的外籍报税人可能可以在美国境外取得ITIN号码。详情请浏览「在国外取得ITIN」(Obtaining an ITIN from Abroad)网页的内容。Obtaining an ITIN from Abroad

  ITIN可以作为有效的身份证吗?

  不可以。ITIN不能做为税务系统之外的有效身份证。由于ITIN专用于税务处理, 国税局对于它的申请程序并未采用身份认证机构所采用的同样标准. 申请ITIN的人不需要亲自到场申请??,而且国税局不会进一步确认身份证明文件的真实性。ITIN不能证明联邦税务系统以外的个人身份, 也不应当作为或接受它做为非税务用途的身份证。

  ITIN可以做为工作许可证吗?

  不可以。ITIN仅能用于联邦税务。取得ITIN号码并不会变更您的移民身份或是您在美国合法工作的权利。

  ITIN能做为申请州驾驶执照的身份证明吗?

  不可以。ITIN不能作为税务系统之外的有效身份证。详情请参阅提供给州汽车监理处(state departments of motor vehicles)的汽车监理处通讯(DMV communication)。

  购买或出售房地产的外国人可取得哪些资讯? (What information is available for Foreign Property Buyers/Sellers?)

  购买或出售美国房地产权益的外国人需要纳税人识别号码(Taxpayer Identification Number,简称TIN),以便他们可以缴交任何规定的预扣税,并且在处置房地产权益时要求降低预扣税额。不符合申请社会安全号码的个人可以申请个人纳税人识别号码(ITIN),以满足需要提供纳税人识别号码(TIN)的这项规定。详情请点按美国房地产外国买主/卖主的ITIN说明指南

  1、免费电话网站。800-829-447 www.irs.gov

  2、介绍中文服务。

  

  您刚到美国吗?

  如果您刚到美国, 您需要知道自己在税务申报上的责任。您在这一页可以找到有关申报美国联邦所得税的答案。

  • 我如何知道自己是否有责任申报联邦所得税?

  • 我的移民身份是否决定了我需不需要缴税?

  • 报税对我有什么好处?

  • 不报税会受处罚吗?

  税务责任

  每一个住在美国,有收入并且符合某些资格规定的人都有责任申报联邦所得税。申报的资格规定不是由您的移民身份决定,而是取决于您的收入与其他因素。缴税和报税是法律规定,不遵守这项规定能让您受到民事及刑事处罚。

  依照法律规定,报税表上列的每个人都要有一个身份识别号码。这个税表上表列的号码通常是社会安全局所核发的社会安全号码。

  如果纳税人必须报税但不符合申请社会安全号码的资格,则该纳税人可取得个人纳税识别号码(Individual Taxpayer Identification Number) 用于报税。个人纳税识别号码由国税局核发,仅限报税使用。

  您可以自己填写并提交税表,也可以找专业的报税员帮您填写税表。如果您付钱请人替您填写税表,这个人必须在您的税表上签字。税表可以用纸张格式填写后寄出,也可以通过电子方式申报。

  一般资讯: 我必须报税吗?

  如果您是美国公民或是税法定义的居民,而且您符合下列任何一类适用于您的报税资格规定, 您就必须申报联邦所得税。

  1. 一般的个人

  2. 被抚养人

  3. 19 岁以下的某些子女或全职学生

  4. 自雇者

  5. 外籍人士

  如果您是美国公民或是税法定义的居民,您是否必须报税取决于三项因素:

  1. 您的总收入,

  2. 您的报税身份, 以及

  3. 您的年龄。

  

  社会安全号码(Social Security Number)

  a) 申请社会安全号码

  b) 您必须在税表上的空白栏填入您的社会安全号码(SSN) ,您报税表上的社会安全号码务必要和您社会安全卡上的号码相同,如果您已婚, 填入您与配偶两人的社会安全号码。

  c) 如果您采用夫妻联合报税,按税表上的姓名先后顺序填写两人的社会安全号码,向国税局提交其他表格与档时也用此一顺序。

  d) 更改姓名。如果您因为结婚,离婚等原因而更改姓名,务必在报税以前向社会安全局(SSA) 报告这项变更。这样可以防止在处理您税表及退税核发上的延误。它还能保障您未来的社会安全福利。

  e) 被抚养人的社会安全号码。无论被抚养人的年龄,您都必须提供您申报的每位被抚养人的社会安全号码。此一规定适用于您报税表上申报的所有被抚养人(不仅限于您的子女) 。

  f) 信函上注明社会安全号码。如果您因税务事宜写信给国税局,务必在您的信函中注明您的社会安全号码(夫妻联合报税者附上配偶的姓名与社会安全号码) 。由于您的报税帐户是用您的社会安全号码来识别,这能帮助国税局迅速回复您的来信。

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什么是个人纳税识别号码ITIN

2014年6月10日 15:24 选稿:马景华

  什么是个人纳税识别号码?

  ITIN- Individual Taxpayer Identification Number?

  个人纳税人识别号码(ITIN)是一个国税局核发用于处理税表的号码。它由九个数字组成,第一个数字一定是9,第四和第五个数字在70-88之间,例如9XX-70-XXXX。国税局核发ITIN的对象,是那些无法向社会安全局(SSA)取得社会安全号码(SSN)但需要有美国纳税人身份号码的人。核发ITIN不受移民身份影响,因为无论是居民外籍人士或非居民外籍人士,都有可能依国税法规而必须在美国报税。个人必须要是需要符合报税资格,并且申报有效的联邦所得税表,才会获得ITIN号码,但符合例外规定者不在此限。

  ITIN的用途为何?

  ITIN只用于申报联邦税,没有其他任何用途。国税局核发ITIN给个人,以帮助他们遵从美国税法的规定,同时它也提供了一个办法,能够有效率地处理与记录没有社会安全号码(SSN)者的税表和缴纳的税金。ITIN号码并不会授权在美国合法工作,也不提供取得社会安全福利或低收入家庭福利优惠的资格。

  谁需要ITIN?

  国税局核发ITIN号码给外籍人士和其他须申报联邦税但不符取得社会安全号码资格的人。不符合取得社会安全号码资格的非居民外籍人士,如果需要申报美国税表的理由只是为了依美国税收条约的条款申请退税, 也需要ITIN号码。

  其他需要ITIN者包括下列人士:

  • 需要申报美国税表的非居民外籍人士

  • 申报美国税表的美国居民外籍人士(根据在美国居住的天数而定)

  • 美国公民/居民外籍人士的被抚养人或配偶

  • 持有签证的非居民外籍人士之被抚养人或配偶

  我如何确定自己是否需要ITIN号码?

  如果您没有社会安全号码,而且也没有资格取得该号码,但依规定您必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表,您就必须申请ITIN号码。如果您申请了社会安全号码但尚未获知结果,请先不要提交W-7表。只有当您收到社会安全局通知,表示无法核发社会安全号码给您时,您才需填妥W-7表。

  如要取得社会安全号码,请参阅SS-5表【申请社会安全卡】(Application for a Social Security Card)。如要取得SS-5表或查询您是否有资格取得社会安全号码(SSN),请到社会安全局网站或洽询社会安全局办公室。根据法律规定,外籍人士不可以既有ITIN又有SSN两种号码。填写税表时,要求填入社会安全号码(SSN) 的空格必须填入SSN或是ITIN号码。如果填入SSA205c, applied for (申请中),NRA (非居民外籍人士) 或空白未填,国税局将不再受理此类税表。

      

  我如何申请ITIN?

  请利用这份最新版W-7表【国税局个人纳税人报税识别号码申请表】(Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number)来申请您的ITIN号码。申请时并要附上一份有效的联邦所得税表(除非您符合例外规定),并附上您经过公证(notarized)或认证(certified)的身份证明和外籍人士身份文件原件.由于您申报的税表是您申请ITIN号码的附件,因此请勿将税表寄到1040表,1040A表或1040EZ表的报税说明中所列的受理地址,而应将您的税表,W-7表,身份证明与外籍人士身份文件一并寄到下列地址:

  Internal Revenue Service

  Austin Service Center

  ITIN Operation

  PO Box 149342

  Austin, TX 78714-9342

  您也可以通过国税局授权的收件机构(Acceptance Agent),或亲自到国税局纳税人协助中心(TAC)来申请办理ITIN号码,这样就不必邮寄上述资料到国税局位于奥斯汀(Austin )的办事处。位于全美各地的纳税人协助中心提供申请ITIN号码的专人协助服务,民众可直接前往办理或事先预约。美国境外的申请者应与国税局境外办事处联络,询问该办事处是否受理W-7申请表。国税局位于奥斯汀的ITIN部门以邮寄方式核发所有的ITIN号码。

  我何时应申请ITIN?

  当您在准备申报联邦所得税表的同时,您就应填妥W-7表,因为寄出W-7申请表时必需附上税表。如果您符合报税申报规定的例外条件之一,请在您确定符合例外条件的资格后尽快提交W-7表,并附上能证明您身份和外籍人士身份的文件,连同证明您符合例外规定的补充文件。您可以在一年中的任何时间申请ITIN号码,不过如果您随W-7表附上的税表是在报税截止日之后才申报,您可能要加缴利息和(或)罚金,因此您应在规定的报税截止日前申报本年度的税表,以避免这种情况发生。

  我可以到哪里取得申请ITIN的协助?

  您可以拨打国税局1-800-829-1040免费电话,来获得有关填写W-7表和税表的资讯和协助,或是在交出W-7表六周后查询您ITIN申请的办理状况。

  全美各地的国税局纳税人协助中心也提供申请ITIN号码的专人协助,民众可直接前往办理或事先预约。美国境外的申请者应与国税局境外办事处联络,询问该办事处是否受理W-7申请表。您也使用国税局授权的收件机构的服务。

  我大约如何以及何时会收到我的ITIN号码?

  如何您符合申请ITIN的资格,同时您也完成了申请程序,您通常会在六周内收到国税局的信函,内含您个人专属的报税号码。如果您在申请六周后仍未收到您的ITIN或其他国税局信函,您可以致电国税局1-800-829-1040免费电话,查询您目前的申请办理情况。

  我在国外如何取得ITIN号码?

  需要个人纳税人识别号码(ITIN)来报税的外籍报税人可能可以在美国境外取得ITIN号码。详情请浏览「在国外取得ITIN」(Obtaining an ITIN from Abroad)网页的内容。Obtaining an ITIN from Abroad

  ITIN可以作为有效的身份证吗?

  不可以。ITIN不能做为税务系统之外的有效身份证。由于ITIN专用于税务处理, 国税局对于它的申请程序并未采用身份认证机构所采用的同样标准. 申请ITIN的人不需要亲自到场申请??,而且国税局不会进一步确认身份证明文件的真实性。ITIN不能证明联邦税务系统以外的个人身份, 也不应当作为或接受它做为非税务用途的身份证。

  ITIN可以做为工作许可证吗?

  不可以。ITIN仅能用于联邦税务。取得ITIN号码并不会变更您的移民身份或是您在美国合法工作的权利。

  ITIN能做为申请州驾驶执照的身份证明吗?

  不可以。ITIN不能作为税务系统之外的有效身份证。详情请参阅提供给州汽车监理处(state departments of motor vehicles)的汽车监理处通讯(DMV communication)。

  购买或出售房地产的外国人可取得哪些资讯? (What information is available for Foreign Property Buyers/Sellers?)

  购买或出售美国房地产权益的外国人需要纳税人识别号码(Taxpayer Identification Number,简称TIN),以便他们可以缴交任何规定的预扣税,并且在处置房地产权益时要求降低预扣税额。不符合申请社会安全号码的个人可以申请个人纳税人识别号码(ITIN),以满足需要提供纳税人识别号码(TIN)的这项规定。详情请点按美国房地产外国买主/卖主的ITIN说明指南

  1、免费电话网站。800-829-447 www.irs.gov

  2、介绍中文服务。

  

  您刚到美国吗?

  如果您刚到美国, 您需要知道自己在税务申报上的责任。您在这一页可以找到有关申报美国联邦所得税的答案。

  • 我如何知道自己是否有责任申报联邦所得税?

  • 我的移民身份是否决定了我需不需要缴税?

  • 报税对我有什么好处?

  • 不报税会受处罚吗?

  税务责任

  每一个住在美国,有收入并且符合某些资格规定的人都有责任申报联邦所得税。申报的资格规定不是由您的移民身份决定,而是取决于您的收入与其他因素。缴税和报税是法律规定,不遵守这项规定能让您受到民事及刑事处罚。

  依照法律规定,报税表上列的每个人都要有一个身份识别号码。这个税表上表列的号码通常是社会安全局所核发的社会安全号码。

  如果纳税人必须报税但不符合申请社会安全号码的资格,则该纳税人可取得个人纳税识别号码(Individual Taxpayer Identification Number) 用于报税。个人纳税识别号码由国税局核发,仅限报税使用。

  您可以自己填写并提交税表,也可以找专业的报税员帮您填写税表。如果您付钱请人替您填写税表,这个人必须在您的税表上签字。税表可以用纸张格式填写后寄出,也可以通过电子方式申报。

  一般资讯: 我必须报税吗?

  如果您是美国公民或是税法定义的居民,而且您符合下列任何一类适用于您的报税资格规定, 您就必须申报联邦所得税。

  1. 一般的个人

  2. 被抚养人

  3. 19 岁以下的某些子女或全职学生

  4. 自雇者

  5. 外籍人士

  如果您是美国公民或是税法定义的居民,您是否必须报税取决于三项因素:

  1. 您的总收入,

  2. 您的报税身份, 以及

  3. 您的年龄。

  

  社会安全号码(Social Security Number)

  a) 申请社会安全号码

  b) 您必须在税表上的空白栏填入您的社会安全号码(SSN) ,您报税表上的社会安全号码务必要和您社会安全卡上的号码相同,如果您已婚, 填入您与配偶两人的社会安全号码。

  c) 如果您采用夫妻联合报税,按税表上的姓名先后顺序填写两人的社会安全号码,向国税局提交其他表格与档时也用此一顺序。

  d) 更改姓名。如果您因为结婚,离婚等原因而更改姓名,务必在报税以前向社会安全局(SSA) 报告这项变更。这样可以防止在处理您税表及退税核发上的延误。它还能保障您未来的社会安全福利。

  e) 被抚养人的社会安全号码。无论被抚养人的年龄,您都必须提供您申报的每位被抚养人的社会安全号码。此一规定适用于您报税表上申报的所有被抚养人(不仅限于您的子女) 。

  f) 信函上注明社会安全号码。如果您因税务事宜写信给国税局,务必在您的信函中注明您的社会安全号码(夫妻联合报税者附上配偶的姓名与社会安全号码) 。由于您的报税帐户是用您的社会安全号码来识别,这能帮助国税局迅速回复您的来信。

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